Библиотека :)

Оглавление

• Введение
• Глава 1. Понятия налогового учета и налоговой отчетности
•   Налоговый учет и налоговая политика 
•     Основные понятия, связанные с налоговым учетом
•       Налоговый учет
•       Объекты налогового учета
•       Цели налогового учета по отдельным налогам
•     Налоговая учетная политика
•       Общие положения о налоговой учетной политике
•       Особенности ведения налогового учета индивидуальными предпринимателями
•   Документирование налогового учета
•     Система документирования при ведении налогового учета
•       Хранение документов бухгалтерского и налогового учета
•       Изъятие документов налогового учета
•       Обеспечение тайны содержания данных налогового учета
•     Документы налогового учета
•       Первичные учетные документы
•       Унифицированные формы первичной учетной документации
•       Бланки строгой отчетности
•     Первичные документы налогового учета
•     Аналитические регистры налогового и бухгалтерского учета
•       Общие понятия об аналитических регистрах
•       Формы регистров налогового учета
•       Регистры бухгалтерского учета
•       Формы аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль организаций
•       Регистры промежуточных расчетов
•       Регистры учета хозяйственных операций
•   Налоговая отчетность
•     Налоговая декларация
•       Место, сроки и формы представления налоговых деклараций
•       Варианты сдачи налогоплательщиком декларации
•       Перечни междокументных соотношений показателей налоговых деклараций
•     Исправление ошибок в налоговой декларации
•       Корректирующая декларация
•       Особенности возмещения излишне уплаченного налога по налогу на добавленную стоимость
•       Уточненная налоговая декларация в отношении организации, которая перестала существовать
•       Освобождение налогоплательщика от ответственности
• Глава 2. Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль организаций
•   Методы признания доходов и расходов. Налоговый учет доходов
•     Понятия методов признания доходов и расходов
•       Метод начисления для доходов
•       Метод начисления для расходов
•       Кассовый метод признания доходов и расходов
•     Ведение налогового учета доходов
•       Налоговый учет доходов от реализации
•       Налоговый учет внереализационных доходов
•       Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
•   Налоговый учет расходов
•     Налоговый учет расходов на производство и реализацию
•       Прямые расходы на производство и реализацию
•       Оценка остатков незавершенного производства
•       Косвенные расходы на производство и реализацию
•     Начисление амортизации
•       Отнесение имущества к амортизируемому
•       Амортизируемое имущество, не подлежащее амортизации
•       Амортизация нематериальных активов
•       Распределение амортизируемого имущества по амортизационным группам
•       Методы и порядок расчета сумм амортизации
•       Особенности ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом
•     Особенности налогового учета расходов по основным средствам
•       Определение стоимости основных средств
•       Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств
•     Расходы на ремонт основных средств
• Глава 3. Налоговый учет и отчетность по налогообложению юридических лиц
•   Налоговый учет и отчетность по налогу на добавленную стоимость
•     Учетная политика для целей налогообложения налогом на добавленную стоимость
•     Налоговая база (реализация) и момент ее определения при исчислении налога на добавленную стоимость
•       Момент определения налоговой базы (реализации)
•       Особенности момента определения налоговой базы по отдельным операциям
•       Операции, осуществляемые на территории Российской Федерации, не подлежащие обложению налогом на добавленную стоимость
•     Перечень операций, освобождаемых от обложения налогом на добавленную стоимость
•     Условия предоставления льгот по освобождению от налогообложения налогом на добавленную стоимость
•     Порядок уплаты налога на добавленную стоимость при осуществлении безденежных расчетов
•     Применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость
•     Порядок раздельного учета налога на добавленную стоимость
•     Порядок налогового учета налога на добавленную стоимость при возврате некачественного товара
•     Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
•       Порядок и условия освобождения
•       Срок освобождения
•       Утрата права налогоплательщика на освобождение
•     Порядок возмещения налога на добавленную стоимость налогоплательщику
•     Документы, служащие основанием для принятия предъявленных сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению
•       Счет-фактура
•       Учет сумм налога на добавленную стоимость
•       Условия и размеры восстанавливаемого налога на добавленную стоимость
•     Налоговая декларация по налогам на добавленную стоимость
•   Налоговый учет и отчетность по акцизам 
•     Подакцизные товары, их состав и особенность акцизного налога
•       Состав отдельных групп подакцизных товаров
•       Особенность акцизного налога
•     Объект обложения акцизами
•     Особенности налогообложения при ввозе и вывозе подакцизных товаров. Особенности освобождения от налогообложения экспорта подакцизных товаров
•       Особенности налогообложения при ввозе подакцизных товаров на территорию России
•       Особенности налогообложения при вывозе подакцизных товаров
•       Особенности освобождения от налогообложения экспорта подакцизных товаров
•     Налоговые ставки, налоговая база, налоговый период
•       Налоговые ставки
•       Налоговая база
•       Налоговый период
•     Определение суммы акциза
•     Предъявление налогоплательщиком исчисленной суммы акциза к оплате покупателю
•     Налоговые вычеты по акцизам
•       Виды налоговых вычетов
•       Условия предоставления налоговых вычетов
•     Действия в отношении суммы акцизов, подлежащей возврату
•     Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
•     Налоговая декларация по акцизам
•       Общая декларация
•       Декларация по акцизам на табачные изделия
•   Налоговый учет и отчетность по налогу на прибыль организаций
•     Содержание учетной политики по налогу на прибыль организаций
•     Расчет налоговой базы
•       Порядок формирования сумм доходов и расходов
•       Методы и порядок расчета сумм амортизации
•       Создание резервов
•     Методы оценки отдельных видов активов и их списание
•     Ставки налога
•     Порядок уплаты налога в бюджет
•     Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
•   Налоговый учет и отчетность по единому социальному налогу
•     Объект налогообложения единым социальным налогом и налоговая база
•     Налоговая база
•     Перечень расходов, не являющихся объектом налогообложения по единому социальному налогу
•     Выплаты, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом
•     Налоговые льготы по единому социальному налогу
•     Система взносов в специальные фонды
•       Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации
•       Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
•     Порядок исчисления единого социального налога. Дата получения доходов
•       Порядок исчисления единого социального налога
•       Дата получения доходов
•     Порядок и сроки уплаты единого социального налога. Налоговые декларации и регистры налогового учета по единому социальному налогу
•       Порядок и сроки уплаты единого социального налога налогоплательщиками-работодателями
•       Порядок и сроки уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями
•       Налоговые декларации и регистры налогового учета по единому социальному налогу
•   Налоговый учет и отчетность по налогу на имущество организаций
•     Объект налогообложения по налогу на имущество
•     Формирование стоимости облагаемого налогом имущества для исчисления налоговой базы
•       Определение остаточной стоимости имущества
•       Исчисление стоимости облагаемого имущества в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
•       Определение стоимости не облагаемого налогом имущества
•     Льготы по налогу на имущество
•     Налоговая база по налогу на имущество
•       Особенности определения налоговой базы в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций
•       Особенности формирования налоговой базы по налогу на имущество кредитных организаций
•       Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество страховых организаций
•       Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление
•     Ставка, порядок и сроки уплаты налога на имущество
•     Учет расчетов организации с бюджетом по налогу на имущество
•     Порядок налогового учета имущества при переходе организации на уплату единого налога на вмененный доход
•     Налоговая отчетность по налогу на имущество
•   Налоговый учет и отчетность по платежам за природные ресурсы
•     Налоговый учет и отчетность по водному налогу
•       Объекты налогообложения водным налогом
•       Налоговая база по водному налогу
•       Порядок исчисления и сроки уплаты водного налога
•       Налоговая декларация по водному налогу
•     Налоговый учет и отчетность по налогу на добычу полезных ископаемых
•       Налогоплательщики
•       Объект обложения
•       Перечень полезных ископаемых, облагаемых налогом на добычу полезных ископаемых
•       Налоговая база
•       Налоговый период и налоговые ставки
•       Порядок исчисления и уплаты
•       Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
•     Налоговый учет и отчетность по лесному доходу
•       Размеры лесных податей
•       Объект обложения лесными податями
• Глава 4. Налоговый учет и отчетность по налогообложению физических лиц
•   Налоговые ставки для исчисления налога для физических лиц и их отражение в аналитических регистрах
•   Особенности определения налоговой базы по налогам для физических лиц
•     Доходы в денежной форме
•     Доходы в натуральной форме
•     Доходы, полученные в виде материальной выгоды
•     Определение налоговой базы по отдельным видам доходов
•     Определение даты фактического получения дохода
•   Перечень доходов, не подлежащих налогообложению по налогу для физических лиц
•   Условия определения налоговой базы по налогу для физических лиц и налоговые вычеты
•   Обязанности по налоговому учету налога для физических лиц налоговых агентов и частных предпринимателей
•   Представление налоговой отчетности по налогу для физических лиц
• Приложение 1. Регистры промежуточных расчетов
• Приложение 2. Регистры учета хозяйственных операций
• Приложение 3. Обязательные элементы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
• Приложение 4. Налоговая декларация по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам
• Литература